特定口座と一般口座の違い ― 一般口座の株は特定口座に移せない
特定口座に入れられるのは、その証券会社で買って取得後直ちに受け入れたものだけです。一般口座の株は後から移せません。例外は相続・贈与ですが、株が被相続人の口座にあるうちに限られ、取得の日と金額を証する書類も要ります。金額が不明でも移せる場合があります。
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子育て世帯の資産形成
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新NISAで含み損になったら何が起きるか ― 損失は消え、枠は買値で戻る
NISA口座の損失は税務上「ないもの」とみなされ、特定口座の利益との相殺も繰り越しもできません。一方で非課税枠は時価ではなく簿価で管理されるため、値下がりしても枠は減らず、売れば買った値段の分だけ翌年に戻ります。2026年の実際の相場で計算しました。
続きを読む →米国株の配当にかかる税金 ― 外国税額控除で戻るのは10%ではない
米国株の配当は米国で10%、残りに日本で20.315%が課され、手取りは71.7%になります。外国税額控除で取り戻せる額は、あなたの所得税額に比例した上限で頭打ちになります。住宅ローン控除で所得税がゼロの世帯は1円も戻りません。実際の税率で計算しました。
続きを読む →株で損した年に確定申告すべきケース ― 損益通算と3年の繰越控除
上場株式の譲渡損失は、申告すればその年の配当と相殺でき、残りは3年間繰り越せます。ただしNISA口座の損失は「ないもの」とされ、同じ特定口座内の配当は申告しなくても通算済みです。申告する意味と、扶養・保険料への影響を実額で示します。
続きを読む →投資・NISAにも関係する記事ほかのカテゴリが主ですが、投資・NISAの話を含みます
繰り上げ返済と新NISA ― 同じ結果になる利回りを出す
繰り上げ返済の効果は、ローン金利と同じ利回りで運用したのと同じです。借入3,500万円・年1.400%で内部収益率は年1.400%。住宅ローン控除の減少まで入れて通しで計算すると年1.205%でした。比較の基準を計算で示します。
続きを読む →扶養の壁は2026年に組み替わる ― 106万円の壁が消える日
2026年10月に社会保険の賃金要件（106万円の壁）が撤廃される予定です。一方で所得税は基礎控除の引上げにより、本人に税がかからない年収が178万円まで上がりました。130万円を超えたらどこに入るのかも含めて、実額で整理します。
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